Полезные статьи

Закончился сентябрь и третий квартал 2024 года вместе с ним. Что это значит для предпринимателя?

Наступает отчетный период по НДС (ALV) для тех, кто сдает отчеты поквартально.

Также это первая возможность сделать предварительный расчет прибыли за 9 месяцев 2024 года — медленно готовимся к годовым отчетам.

Сдать квартальный отчет нужно 12 ноября 2024, но это не значит, что бухгалтер будет готовить отчет в ноябре.

Все подготовки нужно начинать уже сегодня.
Те, у кого подгрузка банковских выписок и счетов происходит автоматически в бухгалтерскую программу, живут в это время легче.

Далеко не все предприниматели ведут электронную бухгалтерию. Поэтому нам, бухгалтерам, пока еще хватает работы на обработке вашей первичной документации, и, в отличии от искусственного интеллекта, на это требуется большее количество времени.

Зачем рассчитывать прибыль за 9 месяцев? Это делают предприниматели, которые планируют свои расходы и налоги, поэтому они не удивляются в конце года, почему им нужно платить налог на прибыль.

Всегда рекомендуется серьезно относиться к бухгалтерским расчетам именно по итогам 3 квартала, не дожидаясь годового баланса.

Сверьте кредиторскую задолженность, подтвердите график платежей по дебиторским остаткам задолженности, проверьте по кредитам и рассрочкам. Уточните, всем ли выставлены счета за прошлый период.

Не откладывайте все на потом.

Особенности продаж в другие страны
Ваша компания находится в Финляндии, но вы хотите выставить счет за услуги в другой стране ЕС, например, в Германию.

Что важно иметь в виду для выставления счета?
Обязательно проверяем наличие НДС-номера клиента. Как этот выглядит номер?
Чаще всего НДС-номер — это тот же регистрационный номер фирмы, но в другой форме. Например, у финской компании Y-tunnus: 2671353-5, а VAT-номер (по-фински ALV-tunnus) будет выглядеть так: FI26713535. То есть, те же цифры, но впереди стоят буквы FI.
В разных странах формат VAT-номера отличается. Например, в Финляндии он состоит из 8 цифр, в Германии и Эстонии — из 9 цифр, а в Голландии — из 11 цифр и 1 буквы.
Далее, необходимо проверить, действует ли этот НДС-номер сегодня, так как клиент может и удалиться с этого регистратора.

Проверить НДС-номер можно тут:
https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=fi
Когда Вы убедились, что ваш клиент стоит в регистре НДС, только тогда выставляйте счет с НДС 0% (в зависимости от вида услуги). Также не забудьте сдать отчет о продажах в странах ЕС.
Больше информации на сайте налоговой:
https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteisot/tietoa-yritysverotuksesta/arvonlisaverotus/ulkomaankaupan_arvonlisaverotus/arvonlis%C3%A4verotunniste/

Какой банк выбрать в Финляндии?
Данная тема очень актуальна для многих иностранцев, в том числе и россиян, потому что в период пандемии большому количеству людей финские банки просто закрыли счета без особых объяснений.
Сделаю акцент на 3 банках, которые я бы не рекомендовала:
Nordea
Danske Bank
Handelsbanken
Почему? Так показывает мой личный опыт и опыт моих клиентов. Эти банки в одной группе, то есть держатся вместе.

Лояльный банк — S-Pankki, так называемый, бонусный банк. Он не открывает счета фирмам, только личные счета. Из плюсов: удобно пополнять карту в любой кассе Призмы.

Для фирм вполне нормально работает Säästöpankki, Oma SP, POP. В них комиссия от 15 евро в месяц.
Приличный банк OP – открывает счет на фирму в 100 евро + комиссия от 15 евро в месяц.
Holvi — удобный сервис, но это не банк. Наличные туда не отнесешь, они против этого. Комиссия от 6 евро в месяц. Открытие счета бесплатно, личное присутствие не требуется.

Конечно, если рассуждать, как бизнес-наставник или бизнес-тренер, которых сейчас много в соцсетях, то клиенты у вас должны появиться еще до начала деятельности. Но каким образом⁉️

Это, скорее, про пирожные и торты – я сначала соседям и друзьям их буду печь и продавать, а только потом, если захочу, зарегистрирую себе ИП и уже тогда буду официально их продавать.

На мой взгляд, это несерьезно. Ладно, если торты. Очень малый риск того, что кто-то на вкусный тортик пожалуется. А если это услуги массажа, и вам случайно сместят позвонки… Или косметолог, из-за работы которого появится жуткая аллергия кожи… Продолжать список не хочется.

Дело в ответственности, в страховании рисков и только потом — в высоких налогах Финляндии.

Почему вопрос о клиентах неприятный – как раз потому, что у многих предпринимателей в начале деятельности клиентов нет. И им неприятно об этом говорить.

Поэтому лучше таких вопросов не задавать. А предпринимателям Финляндии – большое уважение. Это сильные духом люди, умеющие держать марку в этой стране, да еще и на нескольких языках.

«А клиенты у вас есть?» — это самый неприятный вопрос для начинающего предпринимателя.

Дело в ответственности, в страховании рисков и только потом — в высоких налогах Финляндии.

Некоторые скажут, что они вовремя оплачивают счета, и им всего хватает. Другие же ответят, что сколько не работай – денег всегда не хватает.

Могу сказать, что любой экономист способен легко составить семейный бюджет, оплачивать счета, и денег будет всегда хватать.

Сегодня для этого не обязательно быть экономистом с опытом. Есть различные несложные программы, которые составят и проанализируют ваш семейный бюджет.

У меня были периоды, когда я вела таблицу и заносила туда все свои расходы ежедневно. Делила их на такие группы, как питание, моющие средства, одежда, коммунальные услуги, детская одежда, косметика, телефон/интернет, бензин, лечение, досуг, подарки, детские игрушки и т д.

Спустя месяц вырисовывалась интересная картина: сколько я трачу на одежду и сколько на подарки близким… Спустя 3 месяца я урезала такую статью расходов, как одежду себе. Потерплю с брендовыми сапогами, но вовремя оплачу за воду и свет.

Конечно, бывают и такие периоды в жизни, когда идешь по магазину, кидаешь все подряд в тележку и не задумываешься о том, хватит ли на карте денег. Но лично у меня по этому поводу выработался профессиональный рефлекс – когда я иду по магазину, мой мозг сразу суммирует все покупки, и на кассе я уже знаю, сколько мне нужно платить.

Это не таракан в голове, а просто выработанная до автоматизма привычка, хорошо тренирующая мозг. Часто я даже подшучиваю над продавцами: подхожу к кассе и говорю, что у меня должна быть сумма 62,40 евро. Продавец удивленно смотрит на меня и говорит, что получилось 62,60. «Простите, я пакетик не посчитала», — говорю я. Такие вот шутки. При этом продавцы в Финляндии действительно очень удивляются тому, что я посчитала итоговую сумму быстрее них.

Все просто и с юмором.

Трудно ли начислять зарплату сотрудникам? Нет, не трудно. Достаточно ввести правильные вводные в программу по начислению зарплаты, например, https://www.palkka.fi, и не нужно быть всезнающим бухгалтером.

А вот без программы, по телефону ответить на вопрос, например, какой % отпускных ежемесячно добавляется к зарплате строителя-это уже сложнее. Тут нужно, как минимум открыть Rakennusalan TES, и как максимум, запомнить, что в нем написано.

Реально можно вбить в palkka.fi профессию talonrakentaja — и программа сама начислит lomaraha 18,5%.

Кстати, популярный вопрос о зарплате строителей, переходите по ссылке на TES и читайте подробнее о требованиях к зарплате (договор вступил в силу c 1.5.2020).

https://rakennusliitto.fi/wp-content/uploads/2020/11/Talonrakennusalan-tyoehtosopimus-1.5.2020%E2%80%9328.2.2022-urakkahinnoitteluineen.pdf

За просрочку налоговая вам начислит пени (viivästyskorko).
Можно самостоятельно посчитать их размер, на сайте налоговой есть калькулятор просрочек.

Ссылка на korkolaskuri тут
https://www.vero.fi/henkiloasiakkaat/maksaminen/nain-maksat/viivastyskorko-kun-maksu-myohastyy/korkolaskuri/

Например, налог 300 евро нужно было заплатить 05.01.2021, а вы его заплатили только сегодня, 15.4.2021. Пени за просрочку будут 5,75€.

НО помимо пеней есть еще и штрафы за просрочку. Они зависят от вида налога, а также есть штраф в размере 10% от неуплаченной суммы налога.

Например, за просрочку налога на имущество (kiinteistövero) штраф 50€, можно скопировать ссылку и почитать подробнее.

https://www.vero.fi/henkiloasiakkaat/asuminen/kiinteistovero/my%C3%B6h%C3%A4stymismaksu-ja-veronkorotus/

Также за просрочку налога на доходы (tulovero), который вам налоговая насчитала по годовой декларации за 2020 год — штраф 50 €, ссылка ниже.

https://www.vero.fi/henkiloasiakkaat/verokortti-ja-veroilmoitus/veroilmoitus_ja_verotuspaato/my%C3%B6h%C3%A4stymismaksu-ja-veronkorotus/

Вы – не предприниматель, хотите внести изменения в годовую налоговую декларацию, которую Вам прислала финская налоговая? Эта статья для Вас.

К примеру, налоговая служба считает, что за 2020 год вам подоходный налог на вернется, а Вы должны его доплатить.

Это может происходить по разным причинам, например, вы изменили % налоговый карты, и налог в 2020 году был слишком маленький для такого размера зарплаты. Или же в предыдущем году Ваш доход был намного меньше, чем в 2020 году.

Отмечу несколько основных расходов, которые могут уменьшить налог на доходы:

дорога на работу – уведомляете налоговую, сколько километров за год вы проехали;

оплата услуг сторонних организаций, как уборка, садовник, чистка снега и т.д. – требования к таким организациям есть, читайте все по ссылочке

ремонт дома/квартиры – например, вы в 2020 году сделали ремонт кухни или сауны.

Копируйте ссылку на сайт налоговой

https://www.vero.fi/henkiloasiakkaat/verokortti-ja-veroilmoitus/tulot-ja-vahennykset/kotitalousvahennys/

Общая сумма таких уменьшений не может превышать 2250 евро в год.

Много расходов нельзя учитывать, например, услуги фирм по переезду в другую квартиру, услуги парикмахера, услуги по чистке аквариума. Ссылка, на то, что не учитывается, тут

https://www.vero.fi/henkiloasiakkaat/verokortti-ja-veroilmoitus/tulot-ja-vahennykset/kotitalousvahennys/taulukko_kysytyimmista_kotitalousvahenn2/

Как мне заплатить номер плательщика НДС?

Для целей НДС номер НДС не может превышать сумму НДС, но не в других формах.
Например, Y-tunnus 2671353-5, номер плательщика НДС (по-фински номер НДС) будет выглядеть так
— FI26713535, то ссе се же цифры, но впе

Больше информации на сайте налоговой, переходите по
ссылке https://www.vero.fi/yrhtiö-ja-yhteisot/tietoa-yritysverotusest/arvonlisaverotus/arvoniskaupan_arvonlis

Хотите оплатить фильм без банковского счета в США?

— фирма не возвращает себе входящий НДС с покупок

— фирма не платит НДС и не сдает отчеты по НДС

— фирма не добавляет НДС в выставленные счета клиентам

Больше информации тут
https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteisot/tietoa-yritysverotuksesta/arvonlisaverotus/rekisterointi/

3 способа проверить VAT-numero фирмы:

— на сайте Еврокомиссии https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=fi

— позвонив в налоговую по телефону 029 497 062

— написав письмо на эл.адрес — eu.vies(at)vero.fi

ссылка на источник
https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteisot/tietoa-yritysverotuksesta/arvonlisaverotus/ulkomaankaupan_arvonlisaverotus/arvonlis%C3%A4verotunniste/

Как мне заплатить номер плательщика НДС? Странно, кто это придумал_)))

Хотите оплатить фильм без банковского счета в США?

— образец недоступен на конец года

— изображение не продается и не продается

— который не входит в список клиентов

Больше информации тут https://www.vero.fi/yr requests-ja-yhteisot / tietoa-yritysverotusest / arvonlisaverotus / rekisterointi /

3 года запроса на номер плательщика НДС:

— на сайте Еврокомиссии https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=en

— позвонив в налоговую по телефону 029 497 062

— написав письмо на эл.адрес — eu.vies (at) vero.fi

ссылка на источник http
:

Как выглядит VAT-номер?

На самом деле VAT-номер это тот же рег.номер фирмы, но в другой форме.
Например, Y-tunnus 2671353-5, а VAT-номер (по-фински ALV-tunnus) будет выглядеть так
— FI26713535, то есть те же цифры, но впереди стоят буквы FI.

Больше информации на сайте налоговой, переходите по ссылке
https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteisot/tietoa-yritysverotuksesta/arvonlisaverotus/ulkomaankaupan_arvonlisaverotus/arvonlis%C3%A4verotunniste/

Что значит, если финская фирма не стоит в регистре плательщиков НДС?

— фирма не возвращает себе входящий НДС с покупок

— фирма не платит НДС и не сдает отчеты по НДС

— фирма не добавляет НДС в выставленные счета клиентам

Больше информации тут
https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteisot/tietoa-yritysverotuksesta/arvonlisaverotus/rekisterointi/

3 способа проверить VAT-numero фирмы:

— на сайте Еврокомиссии https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=fi

— позвонив в налоговую по телефону 029 497 062

— написав письмо на эл.адрес — eu.vies(at)vero.fi

ссылка на источник
https://www.vero.fi/yritykset-ja-yhteisot/tietoa-yritysverotuksesta/arvonlisaverotus/ulkomaankaupan_arvonlisaverotus/arvonlis%C3%A4verotunniste/

Пример ситуации. Эстонская фирма получила контракт на строительные услуги в Финляндии, нюансов очень много. Рекомендую обратить внимание на следующие моменты:

— попадают ли данные строительные услуги под раздел «нулевого НДС»

— имеет ли эта фирма местонахождение в Финляндии, либо это разные строительные объекты без постоянного адреса

— зарегистрирован ли в Финляндии филиал эстонской фирмы-sivuliike

Налог на прибыль для иностранных компаний в Финляндии, Ulkomaisen yhteisön tuloverotus Suomessa – можно почитать тут
https://www.vero.fi/syventavat-vero-ohjeet/ohje-hakusivu/47806/ulkomaisen_yhteison_tuloverotus_suomess/

Если эстонская фирма попадает под критерии фирм-плательщиков налога на прибыль в Фи, то необходимо сдавать налоговую декларацию по форме 6U и приложение 80,

Cсылка на декларацию тут
https://www.vero.fi/contentassets/7b0c1360770e493b80ccea77640f755b/verohallinto_lomake_6u_3053v20_2020.pdf

О дополнительных важных нюансах – в последующих статьях, следите, обращайтесь!

Условия для выплаты.

Если работодатель Вам предоставил квартиру/комнату для проживания, работодатель является собственником квартиры, работодатель удерживает аренду из вашей зарплаты.

Asuntoedusta on kyse silloin, kun palkansaaja saa työ- tai virkasuhteensa perusteella käyttöönsä asunnon, jonka hänen työnantajansa omistaa tai on vuokrannut.

Простой пример расчета такой.

Начисленная зарплата + 1500 е
удержание стоимости аренды – 800 е
доплата возмещения asuntoetu + 300 e (как пример)
Итого зарплата составит 1000 евро (до удержания налогов).
удержание налогов, например -250 евро
зарплата на руки 750 евро.

В данном случае налоги удерживаются не со всей суммы зарплаты в 1500 е, а с части, уменьшенной на компенсацию жилья, то есть с 1200 евро.

Ссылка https://www.vero.fi/syventavat-vero-ohjeet/ohje-hakusivu/47886/luontoisedut-verotuksessa5/

Размеры этой «безналоговой» суммы устанавливается налоговой службой ежегодно, зависит от города и площади квартиры, например, Вантаа — 209 € + 11,00 € за кв.метр. Учитывается вид отопления.

Ссылка https://www.vero.fi/syventavat-vero-ohjeet/paatokset/47380/verohallinnon-p%C3%A4%C3%A4t%C3%B6s-vuodelta-2021-toimitettavassa-verotuksessa-noudatettavista-luontoisetujen-laskentaperusteista/

Ситуация 2.

В случае, если сотрудник сам находит себе квартиру, заключает на себя договор аренды жилья, работодатель может компенсировать стоимость аренды, но это уже будет налогооблагаемым доходом сотрудника, как и зарплата, со всеми вытекающими налогами их зарплаты.

Точно также работодатель может оплачивать за вас квартиру, если вам так удобно, но эта сумма будет, как и зарплата, облагаться налогами.

То есть если работодатель просто платит за вас аренду жилья, то он ее удержит из вашей зарплаты, но на налогах вы не сэкономите.

Этот вопрос достаточно сложный, и когда меня спрашивают, можно ли получить компенсацию – возникает очень много нюансов. Например, не все расходы можно компенсировать, такие как оплата парковки и сауны, в разных регионах разные суммы, отопление жилья разное. Одно радует – если вы живете не менее года в этой квартире, то и расчет будет весь год одинаковым. Смените жилье – и пошли рассчитывать заново.